- يزيد برنامج Medicare من الأقساط الشهرية لتغطية الجزء B والجزء D إذا كان دخلك أعلى من حدود معينة.
- لتجنب هذه الرسوم الإضافية ، ستحتاج إلى تقليل الدخل الإجمالي المعدل المعدل.
- تحدث مع CPA أو مستشار مالي لتحديد استراتيجية خفض الدخل الأفضل لموقفك.
إذا كنت مستفيدًا من برنامج Medicare بدخل أعلى من المتوسط ، فيمكن لإدارة الضمان الاجتماعي (SSA) فرض رسوم إضافية على أقساط برنامج Medicare التي تدفعها كل شهر.
تسمى هذه الرسوم الإضافية مبلغ التعديل الشهري المرتبط بالدخل (IRMAA). يمكنك استخدام استراتيجيات معينة ، قبل وبعد استلام IRMAA ، لتقليل هذه التكلفة الإضافية أو إزالتها.
جوني جريج / جيتي إيماجيس
ما هو جهاز IRMAA؟
IRMAA عبارة عن رسم إضافي يضاف إلى أقساطك الشهرية لبرنامج Medicare ، الجزء ب (التأمين الطبي) و Medicare الجزء د (تغطية الأدوية التي تستلزم وصفة طبية).
لا تنطبق الرسوم الإضافية على الدخل على الجزء أ من برنامج Medicare (تأمين المستشفى) أو الجزء ج من برنامج Medicare ، والمعروف أيضًا باسم Medicare Advantage.
تعتمد رسوم IRMAA على دخلك. تحسب SSA مبلغ IRMAA باستخدام الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) وفقًا لإقراراتك الضريبية منذ عامين.
كيف يعمل جهاز IRMAA؟
إذا كان دخلك قبل عامين 88000 دولار أو أقل بصفتك دافع ضرائب واحدًا أو 176000 دولارًا أو أقل كزوجين يتقدمان معًا ، فستدفع الأقساط القياسية. في عام 2021 ، يدفع معظم الأشخاص 148.50 دولارًا شهريًا لبرنامج Medicare Part B.
إذا كان دخلك أعلى من تلك المبالغ ، فإن قسط التأمين الخاص بك يرتفع مع زيادة دخلك.
على سبيل المثال ، إذا كان دخلك السنوي في عام 2019 أكثر من 500000 دولار أمريكي كدافع ضرائب واحد أو أكثر من 750.000 دولار أمريكي كزوجين ، فإن قسط 2021 الجزء ب سيكون 504.90 دولارًا أمريكيًا للجزء ب من برنامج Medicare ومبلغ 77.10 دولارًا إضافيًا مضافًا إلى قسط خطتك لجزء برنامج Medicare تغطية د.
ما هي أفضل النصائح لتجنب جهاز IRMAA؟
نظرًا لأن جهاز IRMAA الخاص بك يعتمد على دخلك ، فإن العديد من الاستراتيجيات للحد منه تتضمن خفض دخلك السنوي. ومع ذلك ، هناك خطوات أخرى يمكنك اتخاذها لتجنب دفع IRMAA أعلى مما تحتاج إليه.
وإليك بعض الأفكار للنظر فيها:
أبلغ Medicare إذا كان لديك حدث غير حياتك أثر على دخلك
يعتمد جهاز IRMAA الخاص بك على الإقرارات الضريبية منذ عامين. إذا تغيرت ظروفك خلال هذين العامين ، يمكنك تقديم نموذج لإعلام Medicare بشأن انخفاض دخلك.
الأحداث التالية مؤهلة لتغير الحياة لأغراض حساب IRMAA:
- زواج
- الطلاق
- وفاة الزوج
- ساعات مخفضة أو فقدان وظيفتك
- خسارة الممتلكات المدرة للدخل
- تخفيض أو فقدان معاشك التقاعدي
- تسوية من صاحب العمل
من المهم معرفة أن بعض الأحداث التي تغير الدخل لن تكون مؤهلة لتقليل IRMAA الخاص بك.
لا تعتبر الأحداث التالية أحداثًا متغيرة للحياة من قبل SSA ، على الرغم من أنها تؤثر جميعها على مبلغ المال في حسابك المصرفي:
- فقدان النفقة أو نفقة الطفل
- البيع الطوعي للعقار
- ارتفاع تكاليف الرعاية الصحية
لإبلاغ Medicare بتغيير مؤهل ، ستحتاج إلى إكمال نموذج "حدث تغيير مدى الحياة" الخاص بالتعديل الشهري المتعلق بدخل Medicare وإما إرساله بالبريد أو اصطحابه شخصيًا إلى مكتب SSA المحلي.
تجنب بعض التغييرات المعينة لزيادة الدخل في دخلك السنوي
يمكن أن تؤثر بعض القرارات المالية على دخلك الخاضع للضريبة ومبلغ IRMAA الخاص بك. جميع الإجراءات التالية ترفع دخلك السنوي:
- بيع العقارات
- أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات التقاعد
- إجراء معاملات تحقق صافي مكاسب رأسمالية كبيرة
- تحويل جميع الأموال في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) إلى Roth IRA في معاملة واحدة
من المهم التحدث مع مخطط مالي أو CPA أو مستشار ضريبي لمساعدتك في التخطيط لهذه المعاملات لتقليل التأثير على أقساط Medicare الخاصة بك.
على سبيل المثال ، قد ترغب في البدء في تحويل IRAs التقليدي إلى Roth IRAs في أوائل الستينيات من العمر لتجنب زيادة الدخل لمرة واحدة والتي قد تؤدي إلى فرض عقوبة IRMAA.
استخدم حسابات توفير Medicare
المساهمات في حساب توفير Medicare (MSA) معفاة من الضرائب. إذا كنت تساهم في اتفاقية الخدمة الأساسية (MSA) ، فستكون عمليات السحب معفاة من الضرائب طالما أنك تنفق الأموال على نفقات الرعاية الصحية المؤهلة.
يمكن لهذه الحسابات أن تخفض دخلك الخاضع للضريبة بينما تمنحك طريقة لدفع بعض نفقاتك الطبية من جيبك.
النظر في توزيع الأعمال الخيرية المؤهلة
إذا كان عمرك 70 عامًا و 6 أشهر أو أكثر ولديك حسابات تقاعد ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيع من الحساب كل عام.
إذا لم تكن بحاجة إلى هذا المال للعيش ، فقد ترغب في التبرع بالتوزيع إلى مؤسسة خيرية 501 (c). بهذه الطريقة ، لن يتم احتسابها كدخل عند حساب IRMAA.
إنها فكرة جيدة أن تعمل مع CPA أو مستشار مالي للتأكد من أنك تتبع إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتقديم التبرع. على سبيل المثال ، يمكنك إجراء الشيك مباشرة للمؤسسة للتأكد من أن مصلحة الضرائب لا تحسبه كجزء من دخلك.
اكتشف مصادر الدخل المعفاة من الضرائب
يحتاج الكثير من الناس إلى الدخل ولكنهم قلقون بشأن آثار أخذ التوزيعات من حسابات التقاعد لدفع نفقات المعيشة.
بالنسبة للبعض ، قد يكون الرهن العقاري لتحويل ملكية المنازل ، والذي يُطلق عليه أيضًا الرهن العقاري العكسي ، وسيلة لتغطية نفقاتك الشهرية دون زيادة الدخل الخاضع للضريبة كل عام.
الرهن العقاري العكسي هو المكان الذي يمكنك فيه استخدام رأس المال في منزلك لدفع نفقات المعيشة.
قد يساعد أيضًا عقد المعاش السنوي المؤهل. يسمح لك IRS باستخدام أموال IRA التقليدية و 401 (k) و 403 (b) و 457 (b) لشراء معاش سنوي يوفر لك دخلاً منتظمًا ولكنه يقلل من مقدار الحد الأدنى المطلوب للتوزيع.
الرهون العقارية العكسية وعقود الأقساط السنوية المؤهلة طويلة العمر ليست فكرة جيدة للجميع ، لذا تحدث مع مستشار مالي حول كيفية نجاح استراتيجيات خفض الدخل هذه في حالتك قبل اتخاذ القرار.
كيف تستأنف IRMAA
إذا كنت تعتقد أن SSA أو IRS قد ارتكبوا خطأ في حساب IRMAA الخاص بك ، فيمكنك استئناف القرار باستخدام عملية الاستئناف ذات المستويات الخمس في Medicare. قد تستغرق عملية الاستئناف وقتًا طويلاً ، ولكنها توفر لك عدة فرص لتقديم قضيتك إلى مجالس مراجعة مستقلة.
ستحتاج إلى بدء الاستئناف في موعد لا يتجاوز 60 يومًا من تاريخ خطاب قرار IRMAA الخاص بك من Medicare.
سيوفر خطاب تحديد IRMAA هذا إرشادات مفصلة حول وقت وكيفية تقديم الاستئناف. انتبه جيدًا للمواعيد النهائية المعنية ، لأن فقدها قد يؤدي إلى رفض استئنافك.
الوجبات الجاهزة
قد يفرض عليك برنامج Medicare مبلغًا متزايدًا ، يسمى IRMAA ، لأقساط الجزأين B والجزء D إذا كان دخلك أعلى من المتوسط.
نظرًا لأن IRMAA يعتمد على الدخل المبلغ عنه في سجلات ضريبة الدخل الخاصة بك ، فإن معظم طرق تجنب IRMAA تتضمن خفض MAGI الخاص بك.
قد تساعدك التبرعات الخيرية ، واتفاقيات الخدمات الإدارية ، وتدفقات الدخل المعفاة من الضرائب ، مثل الرهون العقارية العكسية ، على خفض الدخل الخاضع للضريبة ، حتى إذا كنت مطالبًا بأخذ الحد الأدنى من التوزيع من حساب التقاعد.
يمكنك أيضًا خفض دخلك الخاضع للضريبة في أي سنة معينة من خلال توزيع مبيعات العقارات أو تحويلات الجيش الجمهوري الإيرلندي أو مكاسب رأس المال الأخرى حتى لا تحدث كلها مرة واحدة.
إذا أثرت تغييرات معينة في حياتك على دخلك ، فقد تتمكن من تقليل أو التخلص من جهاز IRMAA الخاص بك. تشمل الأحداث المتغيرة للحياة التي يمكن أن تؤثر على هذه الرسوم الإضافية المتميزة ما يلي:
- زواج
- الطلاق
- وفاة الزوج
- فقدان الوظيفة أو المعاش التقاعدي
إذا كنت تواجه IRMAA تعتقد أنه تم حسابه عن طريق الخطأ ، فيمكنك استئناف قرار Medicare.
على الرغم من أنك قررت الاقتراب من زيادة قسطك بناءً على دخلك ، فمن الجيد التحدث مع محاسب أو مستشار مالي حول أفضل نهج لك بناءً على الصورة المالية الإجمالية.
.jpg)
